Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Ип сроки уплаты налогов

Ип сроки уплаты налогов

Ип сроки уплаты налогов

Что продлили по отчетам

  • Срок сдачи расчетов по страховым взносам до 15 мая.
  • Отчетность по НДС за 1 квартал до 15 мая.
  • Срок сдачи всей налоговой и бухгалтерской отчетности, срок сдачи которой приходится на март-май на три месяца. Кроме НДС.

Сроки по сдаче отчетности перенесены для всех организаций и ИП, вне зависимости от видов деятельности, перечней и реестров МСП. И для граждан тоже (3-НДФЛ).

С каких доходов ИП платит налог

В законе перечислены доходы и расходы, которые нужно учитывать при расчете налога. Доходы актуальны для всех предпринимателей на упрощенке, а расходы — только для тех, кто на УСН «Доходы минус расходы».

Например, нужно учитывать доходы от продажи продукции или услуг, сдачи имущества в аренду, по процентам от банковских вкладов.Кредитные деньги или деньги, которые ошибочно пришли на счет, при расчете налога не учитывают.Расходы, на которые можно уменьшить доход, тоже указаны в налоговом кодексе. Например, туда входят зарплаты сотрудникам и страховые взносы за них, затраты на покупку и модернизацию оборудования, расходы на приобретение сырья и материалов для производства.

Самозанятые на НПД не платят обязательные взносы

Страховые взносы за себя должны платить все индивидуальные предприниматели на общей системе и спецрежимах.

Обязательных взносов нет только у самозанятых на НПД — налоге на профессиональный доход. Это экспериментальный режим, который с 1 января 2020 года ИП и физлица, которые применяют НПД, не должны платить взносы. Но тогда на пенсионное страхование у них ничего не зачисляется, а стаж не учитывается.

Его можно Что делать? 17.01.19На медицинское страхование отдельных взносов тоже нет, но часть налога автоматически идет на эти цели.

Поэтому самозанятый застрахован в системе ОМС и может пользоваться бесплатной медициной так же, как работающие по трудовым договорам или ИП на упрощенке.Переход ИП на НПД ради освобождения от страховых взносов не всегда выгоден.

Например, на упрощенке или ЕНВД взносы уменьшают начисленный налог с дохода. То есть взносы платят как бы за счет налога, а не дополнительно. А на НПД налог уменьшить никак нельзя, зато там ниже ставка при получении денег от физлиц.

Все нужно считать.

Отчетность работодателей за работников

Дополнительно к указанной налоговой отчетности все работодатели (ИП и ООО) сдают за своих работников следующую отчетность:Отчет1 квартал2 квартал3 квартал4 квартал или по итогам годаНПА в ИФНСНе позднее 30 апреля за первый кварталНе позднее 30 июля за полугодиеНе позднее 30 октября за девять месяцевНе позднее 30 января за календарный годп.7 статьи 431 НК РФЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымст.11 ФЗ №27 от 01.04.96СЗВ-СтажНе позднее 1 марта за предыдущий год—ст.11 ФЗ №27 от 01.04.96Ежемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымЕжемесячно, не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетнымст.11 ФЗ №27 от 01.04.96 в ФСС*Не позднее 20 апреля в бумажной форме и не позднее 25 апреля в электронной за 1 кварталНе позднее 20 июля в бумажной форме и не позднее 25 июля в электронной за 1 полугодиеНе позднее 20 октября в бумажной форме и не позднее 25 октября в электронной за 9 месяцевНе позднее 20 января в бумажной форме и не позднее 25 января в электронной за годст.24 ФЗ № 125 от 24.07.982-НДФЛ в ФНСНе позднее 1 марта по итогам предыдущего года— ст.

230 НК РФ в ФНСНе позднее 30 апреля за 1 кварталНе позднее 31 июля за 1 полугодиеНе позднее 31 октября за 9 месяцевНе позднее 1 марта за 2020 годст. 230 НК РФ в ФНС**Не позднее 20 января по итогам года—ст.

80(3) НК РФ в ФСС***Не позднее 15 апреля по итогам года—Приказ Министерства здравоохранения и соцразвития РФ от 31 января 2006 г. № 55*Если численность работников от 25 человек, отчет сдается только в электронном виде.*Только что зарегистрированные ООО дополнительно сдают ССЧ не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем регистрации**Подтверждение основного вида деятельности в ФСС ИП-работодатели сдают только в случае, если они изменили вид основной деятельности, по которой в прошедшем году получен наибольший доход.Cроки сдачи в Росстат специфические.

№ 55*Если численность работников от 25 человек, отчет сдается только в электронном виде.*Только что зарегистрированные ООО дополнительно сдают ССЧ не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем регистрации**Подтверждение основного вида деятельности в ФСС ИП-работодатели сдают только в случае, если они изменили вид основной деятельности, по которой в прошедшем году получен наибольший доход.Cроки сдачи в Росстат специфические.

Раз в пять лет этот орган проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса (последний раз проводилось за 2015 год). А в промежутках между наблюдениями отчётность сдается выборочно, по запросу статорганов. Но лучше заранее узнать , надо ли вам отчитываться и когда.

Индивидуальным предпринимателям

Общий режим налогообложения для индивидуальных предпринимателей предусматривает, что доходы от предпринимательской деятельности облагаются налогом на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) по ставке 13 %.Физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, самостоятельно исчисляют суммы НДФЛ, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном .

При определении налоговой базы по НДФЛ могут быть учтены:

  1. профессиональные налоговые вычеты ().
  2. стандартные налоговые вычеты ();

Профессиональные налоговый вычеты предоставляются в сумме фактически произведенных ИП и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов.

Состав принимаемых к вычету расходов определяется ИП самостоятельно в порядке, аналогичном порядку определения расходов для целей налога на прибыль. Если налогоплательщик не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20% общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности ().

Если налогоплательщик не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя, профессиональный налоговый вычет производится в размере 20% общей суммы доходов, полученной индивидуальным предпринимателем от предпринимательской деятельности (). При определении налоговой базы расходы, подтвержденные документально, не могут учитываться одновременно с расходами в пределах установленного норматива.

Убытки прошлых лет, понесенные ИП, не уменьшают налоговую базу.Для определения суммы облагаемого дохода, суммы расходов по отдельным статьям и размера профессионального налогового вычета в целом ИП обязан вести учет доходов и расходов и хозяйственных операций в порядке, определяемом Министерством финансов Российской Федерации (п. 2 ). Общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате ИП в соответствующий бюджет по итогам налогового периода – календарного года (), исчисляется ИП с учетом:

  1. сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате такому ИП дохода;
  2. сумм авансовых платежей по НДФЛ, фактически уплаченных в соответствующий бюджет.

Исчисление сумм авансовых платежей производится ИП по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев исходя из:

  1. ставки налога;
  2. профессиональных налоговых вычетов;
  3. с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей.
  4. фактически полученных доходов от предпринимательской деятельности;
  5. стандартных налоговых вычетов;

*начиная с доходов, полученных с 01.01.2020 ( «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 9 Федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах»). Уплата исчисленных сумм авансовых платежей производится ИП по итогам:

  1. первого квартала – не позднее 25 апреля;
  2. полугодия – не позднее 25 июля;
  3. 9 месяцев – не позднее 25 октября.

Срок уплаты авансовых платежей по итогам первого квартала и полугодия индивидуальными предпринимателями, включенными по состоянию на 1 марта 2020 года в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, до 25 октября 2020 года и 25 ноября 2020 года соответственно.

Если последний день срока уплаты выпадает на выходной, нерабочий праздничный и (или) нерабочий день, то уплатить налог можно не позднее ближайшего следующего за ним рабочего дня (п. 7 ). В целях исчисления общей суммы НДФЛ по итогам налогового периода ИП обязан представить не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию формы 3-НДФЛ.

В 2020 году представить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ за 2020 год индивидуальные предприниматели должны не позднее 30 июля 2020 года (срок продлен ).

Общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная в соответствии с такой налоговой декларацией, уплачивается также по месту учета ИП в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Срок уплаты НДФЛ за 2020 год индивидуальными предпринимателями, включенными по состоянию на 1 марта 2020 года в соответствии с Федеральным законом

«О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»

в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, до 15 октября 2020 года.

Правительство России перенесло сроки уплаты налогов и сдачи налоговой отчетности

Дата публикации: 06.04.2020 14:30 Правительство РФ приняло меры по поддержке бизнеса, занятого в пострадавших от коронавируса отраслях, включая малое и среднее предпринимательство. Соответствующее подписал председатель Правительства РФ Михаил Мишустин.

С информацией о мерах поддержки бизнеса также можно ознакомиться в на сайте ФНС России. В частности, субъектам малого и среднего бизнеса, которые включены в реестр МСП и ведут деятельность в пострадавших отраслях (перечень определяется Правительством РФ), перенесены сроки уплаты налогов:

  • налогов (авансовых платежей) за март и первый квартал 2020 года (за исключением НДС, НПД и налогов, уплачиваемых налоговыми агентами);
  • налогов (авансовых платежей) за апрель – июнь, второй квартал и первое полугодие 2020 года;
  • на четыре месяца:
  • на шесть месяцев:
  • на три месяца:
  • налога на прибыль, единого сельскохозяйственного налога и налога по УСН за 2020 год;
  • НДФЛ с доходов индивидуальных предпринимателей за 2020 год.
  • налога по патенту, срок уплаты которого приходится на второй квартал 2020 года;

Также для указанных организаций продлены сроки уплаты авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу (в тех регионах, где установлены авансовые платежи):

  1. за второй квартал 2020 года – до 30 декабря 2020 года включительно.
  2. за первый квартал 2020 года – до 30 октября 2020 года включительно;

Для микропредприятий из пострадавших отраслей продлевается срок уплаты страховых взносов:

  1. на четыре месяца — за июнь-июль и по страховым взносам, исчисленным с суммы дохода более 300 тысяч рублей.
  2. на шесть месяцев — за март-май 2020 года;

Для всех организаций и ИП переносится срок представления налоговой отчетности:

  • до 15 мая 2020 года — налоговых деклараций по НДС и расчетов по страховым взносам за первый квартал 2020 года.

  • на три месяца:
  • деклараций, расчетов по авансовым платежам (кроме НДС и расчетов по страховым взносам), расчетов, представляемых налоговыми агентами, бухгалтерской отчетности, срок сдачи которых приходится на март-май 2020 года;

Также на три месяца продлевается срок представления:

  1. заявлений о проведении налогового мониторинга за 2021 год.
  2. финансовой информации о клиентах – иностранных налоговых резидентах за 2020 год и предыдущие отчетные годы организациями финансового рынка;

В постановлении также говорится о приостановлении до 31 мая 2020 года включительно вынесения решений о выездных налоговых проверках, в том числе, повторных, а также проведения уже назначенных проверок.

Это же касается проверок соблюдения валютного законодательства Российской Федерации. До 31 мая 2020 года налоговыми органами не будут блокироваться расчетные счета в банке, если декларация или расчет по страховым взносам представлены несвоевременно.

Также до начала июня сняты запреты на открытие банковских или лицевых счетов при наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, а также запреты на расходование средств с заблокированных счетов медицинских организаций на покупку медицинских изделий или лекарств.

При получении требований о представлении документов, пояснений с 1 марта по 1 июня 2020 года срок их представления для налогоплательщиков также продлевается:

  1. на 10 рабочих дней – по требованиям по НДС;
  2. на 20 рабочих дней – в остальных случаях.

Не будут налагаться штрафы по в случае несвоевременного представления документов или иных сведений с 1 марта по 31 мая 2020 года включительно. Кроме того, на полгода увеличены предельные сроки направления требований об уплате налогов и принятия решения о взыскании налогов.

Также организации и индивидуальные предприниматели, в том числе не являющиеся субъектами МСП, ведущие деятельность в пострадавших отраслях, смогут получить индивидуальные отсрочки (рассрочки).

Для этого необходимо обратиться с заявлением в налоговый орган. Одно из условий для получения отсрочки или рассрочки по уплате налогов – это снижение доходов более чем на 10%. На эту меру поддержки смогут рассчитывать и те, кто получил убыток, при условии, что в 2020 году зафиксирована прибыль.
В зависимости от выполнения определенных в постановлении условий могут быть предоставлены:

  1. отсрочки — на срок до года (до шести месяцев – без представления обеспечения);
  2. рассрочки — на срок до трех лет, а крупнейших налогоплательщиков, стратегических, системообразующих и градообразующих организаций до пяти лет.

Поделиться:

Перенос сроков уплаты налогов для малого и среднего бизнеса

Помимо этого, продлены сроки уплаты налогов для организаций и ИП, которые включены в по состоянию на 1 марта 2020 года и которые относятся к отраслям, наиболее пострадавшим из-за коронавируса.

(Перечень таких отраслей должно утвердить Правительство РФ.

Предполагается, что в него попадут ).
Так, переносятся сроки уплаты:

  1. НДФЛ за 2020 год, уплачиваемого ИП на ОСНО, — на 3 месяца;
  2. налогов и авансовых платежей за апрель – июнь, за II квартал и первое полугодие 2020 года — на 4 месяца (за исключением НДС, налога на профессиональный доход и налогов, уплачиваемых в качестве налогового агента);
  3. налога на прибыль организаций, ЕСХН, налога по УСН за 2020 год, — на 6 месяцев;
  4. «патентного» налога, срок уплаты которого приходится на II квартал 2020 года, — на 4 месяца.
  5. налогов и авансовых платежей за март и I квартал 2020 года — на 6 месяцев (за исключением НДС, налога на профессиональный доход и налогов, уплачиваемых в качестве налогового агента);

Также установлены новые сроки уплаты авансовых платежей по налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогам (в случае, если их уплата предусмотрена законами субъектов РФ или актами органов местного самоуправления). Указанные платежи подлежат уплате:

  1. за I квартал 2020 года — не позднее 30 октября 2020 года;
  2. за II квартал 2020 года — не позднее 30 декабря 2020 года.

Для кого перенесут сроки уплаты налогов

Сроки уплаты налогов, авансовых платежей по налогам, а также страховых взносов будут переноситься не для всех организаций и ИП.

В соответствии с правительственным постановлением от 02.04.2020 № 409, сроки уплаты налогов перенесены для организаций и ИП, включенных по состоянию на 01.03.2020 в единый реестр МСП и ведущих деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от коронавирусной инфекции COVID-19.

В соответствии с правительственным постановлением от 02.04.2020 № 409, сроки уплаты налогов перенесены для организаций и ИП, включенных по состоянию на 01.03.2020 в единый реестр МСП и ведущих деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от коронавирусной инфекции COVID-19. Действующий перечень отраслей российской экономики, в наибольшей степени , утвержден постановлением Правительства от 03.04.2020 № 434. Такие организации и ИП определяются по основному виду деятельности, информация о котором .

Что касается других мер поддержки (переноса сроков сдачи отчетности, приостановления проверочных мероприятий и неприменения штрафов), то они будут предоставлены всем организациям и ИП.

Условия получения отсрочки и рассрочки

Организации и ИП из пострадавших отраслей вправе отложить уплату УСН, если попадают под критерии:

  1. за отчетные периоды 2020 года получен убыток по данным деклараций по налогу на прибыль, при этом за 2020 год убытка не было.
  2. доходы и доходы от реализации товаров, работ, услуг снизились более чем на 10 процентов;
  3. более чем на 10 процентов снизились доходы от реализации товаров, работ, услуг, которые облагаются НДС по нулевой ставке;

Срок, на который предоставят отсрочку или рассрочку, зависит от уровня снижения доходов и наличия убытка.

Отсрочку дают на срок от 3 до 12 месяцев, рассрочку – от 3 до 5 лет.

Отсрочку можно получить по всем налогам, срок уплаты которых наступил в 2020 году, кроме НДС, НДД, НДПИ и акцизов. Но утвердили отдельный перечень пострадавших отраслей. Те, кто входит в этот перечень, помимо всего прочего могут претендовать на отсрочку по страховым взносам, НДС и НДД.

Этот список сокращенный по сравнению с перечнем из постановления № 434.

Важно! Для получения отсрочки или рассрочки по уплате УСН нужно до 01 декабря 2020 года подать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Если налогоплательщик планирует отсрочить уплату УСН на срок менее шести месяцев, в налоговую инспекцию нужно отправить и о соблюдении условий.

Если нужна отсрочка больше полугода, дополнительно к заявлению и обязательству нужно приложить залог, поручительство или банковскую гарантию. А при рассрочке придется предоставить еще график погашения платежей.

Перенос срока уплаты пенсионных взносов ИП за 2020 год

Кроме этого, на 4 месяца продлен срок уплаты личных пенсионных взносов ИП, исчисленных в размере 1 процента с дохода свыше 300 тыс.

рублей. Напомним, что согласно статье НК РФ, по взносам на ОПС за 2020 год (с суммы превышения) нужно было рассчитаться не позднее 1 июля.

Теперь же крайний срок уплаты переносится на 2 ноября (1 ноября приходится на воскресенье). Рассчитывайте взносы «за себя», налоги по УСН и ЕНВД, заполняйте платежки в веб-сервисе 71 558 71 558 71 558 71 558Остались вопросы?Популярное за неделю51 025265 31663 978162 2358 290

Перенос сроков сдачи налоговой отчетности

Одновременно Правительство РФ получило право продлевать сроки представления в налоговые органы налоговых деклараций/расчетов, бухгалтерской отчетности и иных документов, представляемых организациями и ИП (пп. 6 п. 1 ст. 1 Федерального закона от 01.04.2020 № 102-ФЗ).

Новые сроки сдачи налоговой отчетности установлены правительственным постановлением от 02.04.2020 № 409.

На 3 месяца перенесен срок представления:

  1. налоговых деклараций и расчетов по авансовым платежам (за исключением деклараций по НДС и расчетов по страховым взносам), срок представления которых приходится на март-май 2020 года;
  2. бухгалтерской отчетности.

До 15 мая 2020 года перенесен срок представления:

  1. налоговых деклараций по НДС и расчетов по страховым взносам за первый квартал 2020 года.

На 20 рабочих дней продлен срок представления:

  1. документов, пояснений и иных сведений по требованию налоговых органов, полученных в срок с 1 марта до 1 июня 2020 года.

На 10 рабочих дней продлен срок представления:

  1. документов, пояснений и иных сведений по требованиям, касающимся НДС.

Кроме того, законом пересматривается статья 6.1 НК РФ (п. 4 ст. 1 Федерального закона от 01.04.2020 № 102-ФЗ), устанавливающая порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

В соответствии с изменениями, если крайний срок сдачи отчетности или уплаты налогов придется на выходной, праздничный нерабочий или нерабочий день, установленный указом президента, данный срок переносится на первый рабочий день. Напомним, по действующим правилам, срок переносится лишь в тех случаях, когда он выпадает на выходной и праздничный нерабочий день.

Вид отчетности Когда нужно было сдать Перенос срока в связи с COVID-19 За 2020 год Бухгалтерская отчетность, не размещаемая в ГИР БО 31.03.2020 30.06.2020 Бухгалтерская отчетность, размещаемая в ГИР БО 31.03.2020 06.05.2020 6-НДФЛ 02.03.2020 01.06.2020 Налог на прибыль 30.03.2020 29.06.2020 Налог на имущество организаций 30.03.2020 30.06.2020 УСН организаций 31.03.2020 30.06.2020 УСН ИП 30.04.2020 30.07.2020 За I квартал 2020 года 6-НДФЛ 30.04.2020 30.07.2020 НДС 27.04.2020 15.05.2020 ЕНВД 20.04.2020 20.07.2020 Водный налог 20.04.2020 20.07.2020 4-ФСС 27.04.2020 15.05.2020 РСВ 30.04.2020 15.05.2020 Налог на прибыль 28.04.2020 28.07.2020 За январь-февраль 2020 года Налог на прибыль 30.03.2020 29.06.2020 За январь-март 2020 года Налог на прибыль 28.04.2020 28.07.2020 За январь-апрель 2020 года Налог на прибыль 28.05.2020 28.08.2020

Срок сдачи отчетности ИП за 2020 год из-за коронавируса

Сейчас многих волнует тема когда ИП должны сдать отчетность за 2020 год и расплатиться. Сроки определяются законодательством и здесь Налоговый Кодекс РФ нам в помощь, так до коронавируса и объявления апреля месяца нерабочим, срок сдачи 3-НДФЛ и Декларации по УСН за 2020 год был 30 апреля 2020 г.

Но с учетом сложившейся в апреле ситуации, Правительством РФ принято Постановление от 2 апреля 2020 г.

N 409 « О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики», где сроки сдачи отчетности перенесены и теперь :

  1. Декларация по налогу, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН ) за 2020 г. – до 30.07.2020.
  2. Декларация 3-НДФЛ за 2020 г. – до 30.07.2020.

Срок оплаты налогов по ИП за 2020 год из-за коронавируса Срок уплаты налогов за 2020 год из-за пандемии перенесен не для всех ИП. Особые условия для тех видов деятельности, которые наиболее пострадали из-за пандемии, и тут есть маленький напряг, эти ИП еще и должны быть в Реестре малого предпринимательства.

Проверить себя относитесь ли к этой категории:

  • Проверить статус ИП в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) на официальном сайте ИФНС: . И здесь обратить внимание на дату включения в реестр , так как льготы будут даваться тем кто в нем на 01.03.2020 г.
  • Проверить свой ОКВЭД на ИФНС: .
  • Перечень пострадавших отраслей представлен на официальном сайте ИФНС:

А теперь про сроки уплаты. Если ваше ИП относиться к категории особо пострадавшим МСП, то для вас:

  1. Срок оплаты налога УСН для ИП за 2020 — 30.10.2020 г.
  2. Срок оплаты по Декларации 3-НДФЛ – 15.10.2020.

Для всех остальных ИП срок оплаты налогов за 2020 год следующий:

  1. Срок оплаты по декларации 3-НДФЛ не изменился – 15.07.2020.
  1. Срок оплаты страховых взносов, исчисленные с суммы дохода ИП, превышающей 300 000 рублей, подлежащие ранее уплате не позднее 1 июля 2020 года перенесены на 4 месяца, то есть на 1.11.2020.
  2. Срок оплаты по патенту ИП, если их срок был с 30.03.2020 по 30.04.2020, переносятся на первый рабочий день, на день написания статьи это 06.05.2020.
  3. Срок оплаты налога УСН за 2020 г. переносится на первый рабочий день после завершения нерабочих дней , а с учетом майских праздников на день написания статьи это 06.05.2020.

В том случае, если ИП – является работодателем, то дополнительно нужно оплатить налоги и взносы с зарплаты работников:

  1. срок оплаты страховых взносов по работникам за март 2020 г. – 06.05.2020, Но есть исключение для микропредприятий.

    Для них сроки оплаты другие: — за март – 15.10.2020 — за апрель — 16.11.2020 — за май — 15.12.2020 — за июнь — 16.11.2020 — за июль – 15.12.2020

Понятие «микропредприятие» надо смотреть в Законе 209-ФЗ от 24.07.2007 г.

«О развитии малого и среднего предпринимательства РФ»

, где критериями отнесения деятельности ИП к микробизнесу, является соблюдение двух условий: — среднесписочная численность за предшествующий год — до 15 человек; — выручка за предшествующий год 120 млн.

рублей. Срок оплаты НДФЛ по работникам не изменился и платеж необходимо сделать не позднее следующего дня после выплаты зарплаты.

Но так как у нас апрель нерабочий, срок оплаты НДФЛ по зарплате марта переносится та первый рабочий день, пока это 06.05.2020.

P.S. В этой ситуации нужно знать, что если вы не оплатите вовремя, вам грозят пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования.

Ставка рефинансирования на 15.04.2020 г. 6 %. И для примера, просрочка оплаты НДФЛ в сумме 200 тыс.руб. на 2 месяца влечет наложение пени 4 тыс.руб.

Страшно? Так может стоит воспользоваться таким кредитом из бюджета, тем более наложен мораторий на взыскание налогов.

Условия применения УСН

Для работы на упрощенке предприниматели должны соблюдать три условия:

  • По сфере деятельности. Не могут работать на упрощенке ИП, которые продают полезные ископаемые, занимаются адвокатской деятельностью или производят подакцизные товары, например алкоголь или парфюмерию. Все ограничения указаны в налоговом кодексе.
  • По сумме доходов — не больше 150 млн рублей за год.
  • По количеству сотрудников — не больше 100 человек. Учитываются штатные сотрудники и те, что работают по гражданско-правовым договорам.

Если предприниматель работал на упрощенке, но перестал соответствовать условиям, он автоматически переводится на общую систему налогообложения.

Какому банку вы доверяете свои деньги

Собираем финансовый портрет читателей Т—ЖЛучшее за неделю08.0743K11210.0739K9608.0738K810.0728K1110.0720K5210.0720K609.0718K7409.0714K108.0713K23Екатерина Мирошкина, экономист08.0711K1110.0710K3214.0710K908.0710K6Шорты10.079K2609.079K3809.079K9514.078K308.078K908.077K7Екатерина Мирошкина, экономист13.077K913.077K109.076K714.076K3Шорты09.076K1513.075K17Шорты08.075K313.075K208.075K26Шорты13.075K1713.074K52Подборки по теме

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю.

Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписаться·

Перенос сроков уплаты налогов

Отсрочки по оплате налогов будут предоставляться не всем организациям и ИП, а только включенным в реестр малого и среднего предпринимательства и ведущим деятельность, попавшую в перечень правительства (наиболее пострадавшие отрасли). Подробнее о переносе в статье .

В отдельную графу выделены организации, указанные в пункте 2 , обязанные работать в нерабочие дни.

, они обязаны были сдавать отчетность в обычные сроки, потому что у этих организаций рабочие дни. А значит по этой логике, они обязаны уплачивать налоги тоже в обычные сроки.Налоги/взносыОрганизации и ИП — субъекты МСП из перечня пострадавших отраслейРаботающие в нерабочие дни по Указу Президента и не попавшие в перечень пострадавших отраслейОстальные организации и ИП 1 2 3 4 Налог на прибыль за 2020 год 28 сентября 30 марта 12 мая Налог на прибыль за 1 квартал 2020 года 28 октября 28 апреля 12 мая Налог на прибыль за март 2020 года (при ежемесячной уплате) 28 октября 28 апреля 12 мая Налог на прибыль за апрель 2020 года (при ежемесячной уплате) 28 сентября 28 мая 28 мая Налог на прибыль за май 2020 года (при ежемесячной уплате) 28 октября 29 июня 29 июня Налог на имущество за 2020 год 12 мая 30 марта 12 мая Налог на имущество за 1 квартал 2020 года 30 октября 30 апреля 12 мая Налог на имущество за 2 квартал 2020 года 30 декабря 30 июля 30 июля Транспортный и земельный налоги за 1 квартал 2020 года 30 октября В сроки, установленные региональным и местными законами В сроки, установленные региональным и местными законами Транспортный и земельный налоги за 2 квартал 2020 года 30 декабря В сроки, установленные региональным и местными законами В сроки, установленные региональным и местными законами НДС за 1 квартал 2020 года 1/3 — 12 мая 1/3 25 мая 1/3 25 июня 1/3 — 27 апреля 1/3 25 мая 1/3 25 июня 1/3 — 12 мая 1/3 25 мая 1/3 25 июня Страховые взносы за март 2020 года, в т.ч в по призводственному травматизму 15 октября 15 апреля 12 мая Страховые взносы за апрель 2020 года в т.ч в по призводственному травматизму 16 ноября 15 мая 15 мая Страховые взносы за май 2020 года в т.ч в по призводственному травматизму 15 декабря 15 июня 15 июня Страховые взносы за июнь 2020 года в т.ч в по призводственному травматизму 16 ноября 15 июля 15 июля Страховые взносы за июль 2020 года в т.ч в по призводственному травматизму 15 декабря 17 августа 17 августа УСН за 2020 год (организации) 30 сентября 31 марта 12 мая УСН за 2020 год (ИП) 31 октября 30 апреля 12 мая УСН за 1 квартал 2020 года 26 октября 27 апреля 12 мая УСН за 2 квартал 2020 года 25 ноября 27 июля 27 июля ЕСХН за 2020 год 30 сентября 31 марта 12 мая ЕСХН за 1 полугодие 2020 года 25 ноября 27 июля 27 июля ЕНВД за 1 квартал 2020 года 26 октября 27 апреля 12 мая ЕНВД за 2 квартал 2020 года 25 ноября 27 июля 27 июля ПСН по срокам уплаты, приходящимся на 2 квартал 2020 года перенос срока на 4 месяца переноса нет переноса нет НДФЛ за 2020 год (ИП, нотариусы, адвокаты) 15 октября 15 июля 15 июля Страховые взносы ИП в размере 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей 1 ноября 1 июля 1 июля ___________ Источник: «» Рубрика:

  1. , обозреватель «Клерка», эксперт по бухгалтерскому учету и налогообложению

Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера».

Все для бухгалтера.

Прочие налоги ИП и ООО

Уплата некоторых налогов зависит от наличия объекта налогообложения, поэтому платят их не все организации и предприниматели.Земельный налогНалогоплательщиками по этому налогу являются организации, ИП и обычные физические лица, имеющие земельные участки на правах собственности, бессрочного пользования или пожизненного владения. В отношении земельного налога действует ряд льгот:

  1. льготная налоговая ставка (ст. 394 НК РФ);
  2. освобождение от уплаты (ст. 395 НК РФ).
  3. уменьшение налоговой базы (ст. 391 НК РФ);

Муниципальные образования могут установить на своей территории и дополнительные льготы.Налоговую декларацию по земельному налогу сдают только организации.

ИП земельный налог платит как обычное физическое лицо, по уведомлению ИФНС. Срок сдачи декларации по земельному налогу — не позднее 1 февраля, следующего за отчетным годом. Земельный налог уплачивают по месту нахождения земельных участков, сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по нему устанавливаются законами муниципальных образований.

Транспортный налогНе являются объектом налогообложения по этому налогу транспортные средства, указанные в п.2 статьи 358 НК РФ, например, транспорт сельхозпроизводителей, а также пассажирские и грузовые водные и воздушные суда, являющиеся собственностью юрлиц или ИП, основный вид деятельности которых – перевозки.Налоговую декларацию по транспортному налогу подают только налогоплательщики – организации. Срок сдачи декларации — не позднее 1 февраля, следующего за отчетным годом.

ИП в отношении транспортного налога признаются физическими лицами, они не сдают налоговую декларацию по нему, налог платят на основании уведомления из налоговой инспекции.

Сроки уплаты транспортного налога устанавливаются региональными законами.Водный налогНалогоплательщиками по этому налогу являются организации и физические лица, осуществляющие специальное водопользование, в виде забора воды из водных объектов или использования их акватории. Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица, пользующиеся водными объектами договоров водопользования или решений о предоставлении водных объектов в пользование, заключенных или принятых после введения в действие Водного кодекса РФ.Не является объектами налогообложения по водному налогу обширный перечень ситуаций забора воды или использования акватории, указанный в статье 333.9 НК РФ, таких как забор воды для полива земель сельскохозяйственного назначения, использование акватории для рыболовства и охоты, для размещения и строительства гидротехнических сооружений и др. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты водного налога совпадают – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.АкцизыАкциз – это косвенный налог, который включается в цену товара и фактически уплачивается потребителем.

Платят акцизы организации и ИП, являющиеся производителями, переработчиками и импортерами подакцизных товаров. Подакцизные товары указаны в ст.

181 НК РФ, к ним относятся:

  1. автомобильный и прямогонный бензин;
  2. легковые автомобили;
  3. мотоциклы мощностью свыше 150 лош. сил;
  4. табачная продукция;
  5. алкогольная продукция, в том числе пиво;
  6. дизтопливо и моторные масла.
  7. спиртосодержащая продукция, за исключением лекарств, косметики и парфюмерии;

Налоговым периодом для акцизов является календарный месяц, декларация сдается по итогам каждого месяца, не позднее 25-го числа следующего месяца. В эти же сроки надо уплатить и акцизы.

Исключением являются плательщики акцизов по операциям с денатурированным спиртом и прямогонным бензином: срок сдачи декларации и уплаты акцизов для них наступает не позднее 25-го числа третьего месяца, следующего за отчетным периодом.

НДПИ — налог на добычу полезных ископаемыхЭтот налог платят организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на пользование недрами, добывающие полезные ископаемые, за исключением общераспространённых.

Налоговым периодом по НДПИ является календарный месяц. Сдать декларацию по налогу надо не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным, а заплатить налог надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Система с уплатой ЕСХН

Режим, при котором уплачивают ЕСХН, применяет ИП с узкоспециальной деятельностью, устанавливаемый при регистрации или с нового календарного года.

Налоговый период в учете составляет 1 год.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+